Prendre sa retraite à l’étranger fait rêver de nombreux Français : climat plus agréable, coût de la vie plus abordable, meilleure qualité de vie… Mais avant de faire ses valises, il est essentiel de bien comprendre la fiscalité applicable aux pensions de retraite. Où serez-vous imposé ? Quelles sont les règles en vigueur ? Comment éviter la double imposition ? Pour anticiper au mieux ces aspects et optimiser votre situation fiscale, vous pouvez consulter cet article détaillé sur la fiscalité des retraités à l’étranger publié par Richelieu International, un cabinet spécialiste de la gestion de patrimoine pour les expatriés.
Les règles générales de l’imposition des pensions de retraite
La résidence fiscale : un critère déterminant
La première question à se poser concerne votre résidence fiscale. En général, si vous passez plus de 183 jours par an dans un pays étranger, vous êtes considéré comme résident fiscal de ce pays. Cela signifie que votre pension de retraite pourrait être imposée selon les règles fiscales locales.
Cependant, certains critères supplémentaires entrent en jeu, comme le lieu où vous avez vos intérêts économiques principaux (propriétés, comptes bancaires, revenus d’investissements). Il est donc essentiel de vérifier la définition de la résidence fiscale dans le pays où vous souhaitez vous installer.
Les conventions fiscales internationales et la double imposition
Heureusement, pour éviter que les retraités ne paient des impôts en France et dans leur pays d’accueil, des conventions fiscales ont été signées entre la France et de nombreux pays. Ces accords déterminent quel pays a le droit d’imposer votre pension.
Généralement, la pension du régime général (Sécurité sociale) est imposable dans votre pays de résidence, tandis que les pensions de la fonction publique restent imposables en France. Il est donc crucial de consulter la convention fiscale applicable entre la France et votre futur pays de résidence.
Fiscalité de la retraite en fonction des pays
Chaque pays applique ses propres règles fiscales aux pensions étrangères. Voici un aperçu de la fiscalité dans quelques destinations populaires pour les retraités français.
Portugal : un paradis fiscal pour les retraités ?
Le Portugal attire de nombreux retraités grâce à son régime de Résident Non Habituel (RNH), qui permet aux nouveaux résidents de bénéficier d’une exonération fiscale sur leurs pensions étrangères pendant 10 ans. Toutefois, depuis 2020, une taxation minimale de 10 % a été instaurée. Malgré cela, le pays reste très attractif.
Espagne : une fiscalité plus stricte
En Espagne, les pensions de retraite sont imposables selon un barème progressif pouvant atteindre 45 %. Contrairement au Portugal, il n’existe pas d’exonération spécifique pour les retraités étrangers. Toutefois, grâce à la convention fiscale entre la France et l’Espagne, les pensions du régime général sont uniquement imposées en Espagne, évitant ainsi la double imposition.
Maroc : une alternative intéressante
Le Maroc propose une fiscalité avantageuse aux retraités français. Une réduction d’impôt de 80 % est appliquée sur la pension transférée sur un compte en dirhams, rendant la taxation très attractive. De plus, le coût de la vie y est nettement inférieur à celui de la France.
Optimiser sa fiscalité en tant que retraité expatrié
Une bonne préparation fiscale vous permet de maximiser vos revenus et de réduire votre charge fiscale. Voici quelques stratégies à adopter.
Choisir la meilleure destination fiscale
Avant de vous expatrier, comparez les fiscalités de plusieurs pays. Prenez en compte :
- Le taux d’imposition sur les pensions
- Les avantages fiscaux offerts aux retraités étrangers
- Le coût de la vie et le système de santé
Tirer parti des conventions fiscales
Pour éviter la double imposition, renseignez-vous sur les conventions fiscales en vigueur. Il est parfois plus intéressant de transférer ses revenus dans le pays d’expatriation pour bénéficier d’une fiscalité plus douce.
Investir intelligemment pour optimiser ses revenus
Au-delà de la fiscalité des pensions, pensez à diversifier vos sources de revenus. L’investissement immobilier, l’assurance-vie et les placements financiers bien structurés peuvent vous permettre de bénéficier d’une imposition plus clémente.
Bien comprendre la fiscalité avant de partir en retraite à l’étranger est indispensable pour éviter les mauvaises surprises et optimiser ses finances. Il est recommandé de consulter un expert en gestion de patrimoine international afin de sécuriser votre transition fiscale.
